Como declarar Imposto de Renda? Aprenda com o passo a passo
Publicado em: 13/01/202511 minsÚltima modificação em: 13/01/2025

Educação Financeira

Passo a passo de como declarar Imposto de Renda

Saiba como declarar o Imposto de Renda com um tutorial simples! Entenda quem deve declarar, se vale a pena fazer a declaração pré-preenchida, e mais.

Os trabalhadores ativos, aposentados e todos os demais contribuintes que tiveram renda tributável acima de R$ 30.639,90 no ano (como pensões e lucros no mercado financeiro) precisam prestar contas à Receita Federal em 2025. Mas como declarar Imposto de Renda? 

Se você também tem dúvidas sobre o Imposto de Renda, como registrar determinadas receitas ou quais rendas são tributáveis ou não, passou da hora de entender bem o assunto e evitar cair na malha fina por desconhecimento. 

Que tal um passo a passo completo sobre como declarar Imposto de Renda? Eis abaixo um tutorial para sanar todas as suas dúvidas! 

Como saber se preciso declarar Imposto de Renda? 

Deve entregar a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda – Pessoa Física (DIRPF) quem recebeu rendimentos tributáveis anuais acima de R$ 30.639,90. Para quem exerce atividade rural, a declaração é obrigatória no caso de receita bruta superior a R$ 153.199,50. 

Também é preciso fazer a declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF): 

  • quando os rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, tenham somado mais de R$ 200 mil no ano; 
  • quando tiverem sido compensados prejuízos com atividade rural de anos anteriores ou do próprio ano da declaração; 
  • quem teve, em 31/12, a posse ou a propriedade de bens ou direitos (inclusive terrenos) em valor superior a R$ 800 mil; 
  • aqueles que movimentaram mais de R$ 40 mil em operações na bolsa de valores no ano-calendário; 
  • todos os que optaram pela isenção de IR sobre ganho de capital decorrente da venda de imóveis residenciais, quando o montante tenha sido reaplicado na compra de outro imóvel residencial no Brasil, dentro do prazo de 180 dias contados da data do contrato de venda. 

Como funciona a declaração de Imposto de Renda​? 

A declaração de Imposto de Renda é um documento que deve ser entregue anualmente à Receita Federal para informar todos os valores recebidos pelo contribuinte ao longo do ano. O formulário é submetido eletronicamente à Receita Federal pelo programa disponibilizado no site oficial do governo. 

A declaração inclui bens, rendimentos e despesas que você teve no ano anterior, permitindo que o governo verifique se os tributos foram pagos corretamente e identifique se há impostos a restituir ou valores adicionais a serem recolhidos. 

materiais educativos

Quais os documentos necessários para declarar o Imposto de Renda? 

  • Informes de rendimentos fornecidos pelo empregador e pelas instituições financeiras (bancos, corretoras, etc.); 
  • Comprovantes de despesas médicas (notas fiscais, recibos, etc.); 
  • Comprovantes de gastos com educação (mensalidades escolares, universitárias, etc.); 
  • Documentos de compra ou venda de bens e imóveis (contratos, escrituras, notas fiscais de veículos, etc.); 
  • Comprovantes de aluguéis recebidos ou pagos (recibos ou contratos). 

É melhor fazer a declaração simples ou completa? 

Quem vai começar a fazer o Imposto de Renda agora pode ficar em dúvida entre entregar a declaração simples ou completa. A declaração completa é recomendada para quem tem muitas despesas dedutíveis, como altos gastos em saúde ou com dependentes. Por outro lado, nesse caso é necessário lançar todos os pagamentos individualmente. 

Já a declaração simples do Imposto de Renda fornece automaticamente um desconto de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limitado a R$ 16.754,34). Assim, essa opção é vantajosa para quem não apresenta muitas despesas, pois você garante o desconto sem precisar detalhar cada gasto. 

Como fazer a declaração completa de Imposto de Renda? 

Siga o passo a passo abaixo para declarar o Imposto de Renda da forma correta. 

1. Baixe o programa do Imposto de Renda

A declaração de IRPF pode ser feita por três formas: pelo programa para computador, aplicativo para celular/tablet ou diretamente no portal de atendimento virtual da Receita Federal. 

Pelo computador, basta baixar o programa neste link. Já para prestar contas ao Fisco por celular, é preciso baixar o app “Receita Federal”, disponível na App Store e no Google Play. 

2. Separe os documentos necessários para a declaração

Você deve ter em mãos os comprovantes de suas rendas. Se for trabalhador com carteira assinada ou servidor público, é preciso estar com seu informe de rendimentos do ano da declaração. 

Se for empresário, pró-labore; se for aposentado, informe do INSS; se for autônomo, recibos de trabalhos executados. 

É necessário também ter todos os seus recibos de gastos com saúde e educação. Caso tenha plano de saúde, entre no portal de sua operadora para baixar o informe dos dispêndios anuais com seu plano. 

3. Abra o programa, clique em “nova” e preencha seu nome e CPF

Após a inserção da sua identificação no programa do Imposto de Renda, a plataforma pedirá informações mais específicas sobre você, como endereço, telefone, número do título de eleitor, bem como o recibo da declaração do ano passado. Insira também os dados de seus dependentes na aba “dependentes”. 

Você pode colocar como dependente na declaração do Imposto de Renda: 

  • o cônjuge; 
  • companheiro com quem o declarante resida há mais de 5 anos; 
  • filho ou enteado até 21 anos; 
  • filho ou enteado cursando nível superior até 24 anos; 
  • pais, avós e bisavós sem rendimentos ou com renda anual de, no máximo, R$ 24.511,92; 
  • irmãos, netos ou bisnetos de até 24 anos com guarda judicial. 

4. Preencha as abas “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” e “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física ou do Exterior”

Eis uma das abas mais importantes. Na primeira, de rendimentos recebidos de pessoa jurídica, você deve digitar a razão social do empregador, seu CPF, bem como rendimentos anuais recebidos, contribuição previdenciária oficial, Imposto de Renda retido na fonte, 13º salário e IRPF sobre 13º. 

Caso tenha recebido algum valor de pessoa física, digite-o também na aba apropriada. 

5. Informe suas despesas na aba “Pagamentos Efetuados”

Os gastos com educação, saúde, previdência privada e pensão alimentícia devem ser inseridos nessa aba. Selecione o código correspondente ao tipo de despesa, informe o nome completo do beneficiário e seu CPF/CNPJ, além do valor pago. 

6. Informe seus bens na ficha “Bens e Direitos”

Bens e direitos (como casa, apartamento, veículos ou dívidas a receber) devem ser informados na ficha “Bens e Direitos”. 

7. Revise sua declaração do Imposto de Renda

Ao final, dê uma olhada com atenção em todos os dados preenchidos, lembrando que o próprio programa o avisará se houver alguma pendência mais evidente. 

Caso esteja tudo certo, basta clicar no botão “entregar declaração”. Acima dele, você terá detalhes sobre o valor a ser restituído ou quanto terá que pagar, a título de ajuste fiscal. 

8. Acompanhe o andamento da declaração no Fisco

Acompanhe o processamento da declaração pelo sistema “Meu Imposto de Renda”, no e-CAC. O comum é que o formulário passe pelas indicações “Em processamento”, “Em fila de restituição” e “Processada”. 

Caso apareça o status “Com pendências”, quer dizer que a declaração está retida em malha, e você deve corrigir as informações enviando uma nova declaração (retificadora). 

Como fazer a declaração simplificada do Imposto de Renda? 

Como o nome indica, é mais prático fazer a declaração simplificada do Imposto de Renda. Ideal para quem realizou poucas despesas dedutíveis em 2024, esse tipo de declaração oferece um desconto padrão de 20% (de até R$ 16.754,34) sobre os rendimentos tributáveis do contribuinte. 

  1. Após reunir todos os documentos para fazer a declaração simplificada do Imposto de Renda, acesse o site da Receita Federal (gov.br/receitafederal/pt-br) e baixe o programa do IRPF.
  2. Entre com a sua conta gov.br e selecione a opção “Declaração Simplificada”.
  3. Informe todos os gastos e fontes pagadoras do ano.
  4. Revise a declaração antes de enviá-la ao Fisco. 

Como fazer a declaração pré-preenchida do Imposto de Renda? 

A declaração pré-preenchida é uma opção mais prática de declarar o Imposto de Renda, pois o programa importa automaticamente dados de declarações anteriores, do carnê-leão e de informes de rendimentos de fontes pagadoras e bancos. 

Em 2024, contribuintes que fizeram a declaração pré-preenchida tiveram prioridade na restituição do Imposto de Renda — benefício esse que pode se repetir em 2025. Outra vantagem dessa declaração é que você corre menos risco de informar algum dado incorreto, além de economizar tempo. 

Vale ressaltar que, para optar por esse tipo de declaração, é preciso ter uma conta gov.br nível prata ou ouro. Para aumentar o nível do login, basta fazer o cadastro com a sua conta do banco ou usar a biometria facial da CNH. 

Para fazer a declaração pré-preenchida do Imposto de Renda: 

  1. Acesse o link para baixar o programa atualizado do Imposto de Renda: gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/download/pgd/dirpf
  2. Após baixar o programa, selecione a opção “Entrar com gov.br” e informe seu CPF e senha.
  3. Clique na aba “nova” e pressione o botão “Iniciar declaração a partir da pré-preenchida”.
  4. Revise os campos já preenchidos pela Receita e adicione quaisquer despesas ou rendimentos não inclusos ainda.
  5. Verifique a declaração antes de entregá-la pelo programa. 

Como declarar Imposto de Renda pelo celular? 

  1. Baixe o aplicativo da Receita Federal para Android ou iPhone;
  2. Entre com a sua conta gov.br no aplicativo;
  3. Selecione o tipo de declaração (pré-preenchida ou em branco);
  4. Preencha os dados sobre rendimentos, despesas, bens e direitos;
  5. Revise as informações ao final da declaração;
  6. Toque sobre a opção “Calcular” para conferir se há imposto a pagar ou a restituir, e entrega a declaração. 

A opção de declarar Imposto de Renda pelo celular está disponível apenas para usuários com certificado digital ou conta digital gov.br nível prata. 

Como declarar Imposto de Renda pela primeira vez? 

Se você vai declarar o Imposto de Renda pela primeira vez, siga o passo a passo acima com cuidado, e fique por dentro dos erros mais comuns: 

  • Tome cuidado para não esquecer de declarar os rendimentos com 2º emprego, pró-labore, honorários, comissões, aposentadorias e aluguéis;  
  • Lembre que, em caso de pais separados, só quem tem a guarda pode declarar o filho como dependente. Quem não tem pode apenas deduzir os valores pagos a título de pensão alimentícia; 
  • A receita só permite a dedução de cursos de educação infantil (creche e pré-escola), ensino fundamental, médio, superior e pós-graduação; cursos de idiomas, de esportes e pré-vestibulares, por exemplo, não entram na conta, cujo limite de desconto é de R$ 3.561,50;  

como declarar imposto de renda

 

Como declarar Imposto de Renda como isento?​ 

Se você não se encaixa nas obrigações do IRPF, você pode escrever e assinar uma declaração que comprove a sua isenção, com base no seguinte modelo fornecido pelo governo

Até 2008, era obrigatório emitir a Declaração Anual de Isento (DAI), mas hoje em dia a declaração de próprio punho não é mais necessária, salvo casos em que seja especificamente solicitada. 

Como funciona a restituição de Imposto de Renda? 

A regra de restituição de Imposto de Renda é simples: quem entrega primeiro, recebe primeiro. Por outro lado, quem deixa para os últimos dias receberá apenas nos lotes finais (no entanto, com a correção do valor pela Selic). 

Idosos acima de 80 anos têm prioridade de recebimento da restituição, seguidos por quem tem entre 60 e 79 anos, pessoas com necessidades especiais ou doenças graves e, por fim, profissionais do magistério. 

Pronto para declarar o Imposto de Renda? 

Entre a declaração completa, simplificada e pré-preenchida, você já sabe qual vai fazer este ano? Agora que aprendeu a declarar o Imposto de Renda, você pode começar a separar todos os documentos necessários para o IRPF e ficar em dia com a Receita. 

E não se esqueça de revisar a sua declaração antes de entregá-la para não cair na malha fina

Gostou do conteúdo? Compartilhe: